2023
Отчет о результатах деятельности Комитета финансов Администрации города Когалыма за 2023 год
Комитет финансов Администрации города Когалыма (далее - Комитет финансов) является муниципальным казенным учреждением, выполняющим функции органа местного самоуправления муниципального образования Ханты-Мансийского автономного округа - Югры городской округ город Когалым (далее - город Когалым) по реализации финансовой, бюджетной, налоговой политики города Когалыма, в пределах полномочий, установленных действующим законодательством Российской Федерации.
Комитет финансов является финансовым органом города Когалыма со всеми полномочиями, установленными Бюджетным и Налоговым кодексами Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные и налоговые правоотношения. Комитет финансов обладает правами юридического лица.
Комитет финансов осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением о Комитете финансов, утвержденным Решением Думы города Когалыма от 25.02.2010 №476-ГД.
Комитет финансов возглавляет председатель Комитета финансов, назначаемый на должность и освобождаемый от должности главой города, в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, муниципальными правовыми актами города Когалыма.
Председатель осуществляет общее руководство деятельностью Комитета финансов. Председатель Комитета финансов имеет одного заместителя. В подчинении у председателя пять отделов:
1) Отдел планирования и финансирования расходов отраслей социальной сферы;
2) Отдел планирования и финансирования расходов органов местного самоуправления и иных вопросов местного значения;
3) Отдел сводного бюджетного планирования;
4) Отдел муниципального казначейства;
5) Отдел сводной отчетности.
Согласно штатному расписанию в Комитете финансов работают 26 человек.
В своей деятельности Комитет финансов руководствуется Конституцией Российской Федерации, Бюджетным кодексом Российской Федерации, Налоговым кодексом Российской Федерации, нормативными актами Министерства финансов Российской Федерации, иным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, Уставом города Когалыма, иными муниципальными правовыми актами города Когалыма, а также Положением о Комитете финансов.
Бюджетная политика города Когалыма в 2023 году осуществлялась на принципах обеспечения устойчивости и сбалансированности бюджетной системы города Когалыма, в условиях изменений налогового и бюджетного законодательства.
Утверждённый решением Думы города Когалыма от 14.12.2022 №199-ГД бюджет города Когалыма (далее - бюджет города) на 2023 год по доходам составил 5 863 544,0 тыс. рублей. С учётом всех принятых изменений уточнённый бюджет города Когалыма на 2023 год по доходам составил 7 930 836,0 тыс. рублей, что на 2 067 292,0 тыс. рублей выше первоначально утверждённого плана. В структуре доходов бюджета города наибольший удельный вес приходиться на безвозмездные поступления и налоговые доходы. Неналоговые доходы занимают 4 % доходной части бюджета города.
Исполнение бюджета города по доходам за 2023 год составило 7 872 535,1 тыс. рублей или 99,3% от уточнённого годового плана. По сравнению с 2022 годом поступления доходов бюджета в 2023 году увеличились на 26,4 %, что обусловлено:
- ростом налогооблагаемой базы по отдельным налогоплательщикам, увеличением размера дополнительного норматива отчислений по налогу на доходы физических лиц;
- увеличением объёмов предоставленных субсидий на приобретение жилых помещений, строительство школы, а так же выделением в 2023 году субсидии на строительство и реконструкцию автомобильных дорог.
В целях увеличения доходной части бюджета города, постановлением Администрации города Когалыма от 07.03.2023 №437 был утверждён план мероприятий по росту доходов и оптимизации расходов бюджета города Когалыма на 2023-2025 годы. (далее – План мероприятий).
Эффект от реализации Плана мероприятий в части роста доходов бюджета города составил 24 642,6 тыс. рублей, что составило 156% к утверждённому плану на 2023 год (15 750,7 тыс. рублей). Бюджетный эффект получен от реализации следующих мероприятий:
- оптимизации работы по вовлечению земель в оборот и их реализации;
- проведение мероприятий, направленных на погашение просроченной дебиторской задолженности по поступлениям неналоговых доходов;
- увеличение платы за пользование жилыми помещениями (платы за наём);
- увеличение поступлений от передачи в аренду земельных участков;
- выявление объектов недвижимого имущества, которые признаются объектами налогообложения, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость;
- создания условий для стимулирования малого и среднего предпринимательства;
- увеличения доходов от проведения мероприятий по размещению нестационарных торговых объектов;
- увеличения поступлений от административных штрафов и выдачи разрешений на установку рекламных конструкций;
- увеличения безвозмездных поступлений (добровольных пожертвований) от физических и юридических лиц в бюджет города Когалыма.
В 2023 году проведена оценка эффективности 22 налоговых расходов бюджета города за 2022 год, 8 из которых обусловлены пониженными ставками и 14 - льготами.
В связи с вступлением в силу Федерального закона от 30 декабря 2020 года №518-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», устанавливающего порядок выявления правообладателей ранее учтённых объектов недвижимости комитетом финансов в 2023 году подготовлено и размещено на сайте муниципального образования 248 проектов решений о выявлении правообладателей, подано 293 заявления о внесении в Единый государственный реестр недвижимости и снято с учёта 69 дублирующих объектов недвижимости. 115 решений направлено правообладателям объектов недвижимости и в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре.
Общий объём расходов бюджета города в 2023 году, при уточнённом плане 8 374 502,0 тыс. рублей, составил 7 327 858,5 тыс. рублей или 87,5% от уточнённого плана. В сравнении с 2022 годом расходы бюджета города выросли на 22,4%.
Социально значимые расходные обязательства, относящиеся к полномочиям органов местного самоуправления по вопросам местного значения, предусмотренные в бюджете города, за 2023 год исполнены своевременно и в полном объёме.
Удельный вес расходов на социальную сферу составил 57,4%, что подтверждает приоритет использования ресурсов в человеческий капитал.
В 2023 году бюджет города был сформирован на основе 19 муниципальных программ, расходы на их реализацию составили 99,5% от общего объёма расходов бюджета города, что позволяет положительно оценить исполнение бюджета города с позиции финансовых и целевых показателей социально-экономического развития.
Для участия в региональном конкурсе инициативных проектов, проведённом Департаментом общественных и внешних связей Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, в 2023 году от города Когалыма были заявлены четыре инициативных проекта, которые были признаны победителями:
1) «Наука лаб-генерация»;
2) «Безопасный двор»;
3) «Развитие и популяризация картинга в г. Когалыме»;
4) «Мир вокруг нас».
Победа инициативных проектов на региональном конкурсе в 2023 году способствовала привлечению в бюджет города Когалыма субсидии из бюджета автономного округа в размере 6 846,7 тыс. рублей.
Согласно Плана мероприятий расходы бюджета города в 2023 году оптимизированы на 89 904,5 тыс. рублей, что в 3 раза больше запланированного показателя (29 637,0 тыс. рублей).
Бюджетный эффект от оптимизации расходов, получен в результате проведения следующих мероприятий:
- сокращения расходов за счёт оптимизации расходов на муниципальные закупки;
- передачи муниципальных услуг (работ) юридическим лицам, в том числе НКО, и индивидуальным предпринимателям, в том числе социальному предпринимательству;
- передачи имущества немуниципальным организациям для оказания услуг населению;
- увеличения доходов от предоставления платных услуг;
- внедрения механизмов инициативного бюджетирования;
- увеличения доходов бюджетных и автономных учреждений города Когалыма за счёт поступлений благотворительной помощи и добровольных пожертвований от юридических и физических лиц.
По результатам исполнения бюджета города Когалыма за 2023 год сложился профицит в размере 544 676,6 тыс. руб.
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также банковские кредиты на выполнение полномочий муниципального образования за 2023 год не привлекались, в связи с чем, по состоянию на 1 января 2024 года город Когалым не имеет муниципального долга.
Как и ранее, у городского округа отсутствует просроченная кредиторская задолженность по обязательствам.
Комитетом финансов Администрации города Когалыма в течение 2023 года осуществлялся финансовый контроль за операциями с бюджетными средствами главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств соответствующих бюджетов. Кроме того, главными распорядителями средств бюджета города Когалыма осуществлялся внутренний финансовый контроль в пределах установленных полномочий.
Решением Думы города Когалыма от 19.04.2023 №244-ГД был утверждён годовой отчёт об исполнении бюджета города Когалыма за 2022 год.
Согласно сводной оценке качества организации и осуществления бюджетного процесса в городских округах и муниципальных районах Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, проведённой в 2023 году Департаментом финансов автономного округа, по итогам 2022 года, город Когалым занял 1 место в рейтинге среди городских округов. Размер гранта из бюджета автономного округа составил 15 145,0 тыс. рублей.
В целях обеспечения прозрачности и открытости муниципальных финансов, повышения доступности и понятности информации о бюджете города Когалыма, в 2023 году была продолжена регулярная публикация информационных ресурсов «Бюджет для граждан», «Открытый бюджет».
Также в 2023 году было продолжено взаимодействие с общественным советом при Администрации города в сфере управления муниципальными финансами города Когалыма.
