2013
Комитет финансов Администрации города Когалым (далее – Комитет финансов) является финансовым органом Администрации города Когалыма с правами юридического лица, выполняет функции, предусмотренные налоговым и бюджетным законодательством.
Проводимая в 2013 году бюджетная политика была направлена на решение следующих основных задач:
- сохранение и развитие налогового потенциала муниципального образования;
- обеспечение сбалансированности бюджета города Когалыма, снижение бюджетного дефицита;
- дальнейшее внедрение программно-целевого метода планирования бюджета города;
- оптимизация расходов и кардинальное повышение их эффективности;
- проведение мероприятий по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений;
- повышение ответственности каждого администратора доходов бюджета города за эффективное прогнозирование, своевременность, правильность и полноту поступления администрируемых им платежей;
- обеспечение дополнительных поступлений в бюджет города за счет средств от использования муниципальной собственности, прежде всего путем повышения эффективности управления муниципальными активами;
- расширение самостоятельности и ответственности главных распорядителей бюджетных средств, укрепление контроля и финансовой дисциплины;
- совершенствование муниципального контроля, который должен состоять не только в фиксации факта выделения и расходования средств, но и в подтверждении достижения эффекта, на который рассчитывали при принятии решений об их выделении. Контроль за целевым расходованием бюджетных средств сопровождается анализом достигнутых результатов;
- обеспечение открытости информации о степени достижения запланированных результатов, предоставляя гражданам возможность оценить деятельность органов местного самоуправления.
Проводимая в муниципальном образовании город Когалым в 2013 году налоговая и бюджетная политика, а также комплекс мероприятий, направленный на поддержание стабильной ситуации в социально-экономической и общественно-политической сферах, позволило сохранить на прежнем уровне качественное предоставление муниципальных услуг, реализацию приоритетных национальных проектов и муниципальных целевых программ.
Бюджет города Когалыма на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов утверждён решением Думы города Когалыма от 03.12.2012 №203-ГД (с изменениями, внесёнными решениями Думы города Когалыма от 31.01.2013 №219-ГД, от 14.03.2013 №236-ГД, от 21.05.2013 № 280-ГД, от 26.09.2013 № 311-ГД, от 31.10.2013 №338-ГД, от 24.12.2013 №362-ГД).
Проект решения Думы города «О бюджете города Когалыма на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» (далее – проект бюджета) подготовлен в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, законом автономного округа от 10 ноября 2008 года №132-оз «О межбюджетных отношениях в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре» и решением Думы города Когалыма от 11 декабря 2007 года №197-ГД «Об отдельных вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в городе Когалыме». В соответствии с решением Думы города Когалыма от 01.11.2012 №196-ГД «О назначении публичных слушаний по проекту решения Думы города Когалыма «О бюджете города Когалыма на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов», 22 ноября 2012 года проведены публичные слушания по указанному проекту решения.
Проект бюджета, а также предоставляемые одновременно документы, внесены на рассмотрение в Думу города Когалыма в установленные законодательством сроки.
Бюджет города Когалыма на 2013 год утвержден:
- по доходам в сумме 4 230 156,5 тыс. рублей;
- по расходам в сумме 4 515 563,8 тыс. рублей;
- дефицит запланирован в сумме 285 407,3 тыс. рублей.
Доходы бюджета города Когалыма увеличены на сумму субвенций (ОБ) на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство – 660,0 тыс. рублей и сумму средств, поступивших по распоряжению Правительства Тюменской области от 27.12.2013 №2432-рп – 73,0 тыс. рублей, фактически полученных при исполнении бюджета сверх утвержденных решением о бюджете доходов. Таким образом, план по доходам составил 4 230 889,5 тыс. рублей.
Которые в соответствии с пунктом 3 статьи 232 Бюджетного Кодекса Российской Федерации направлены на увеличение расходов бюджета города.
Согласно приказа Комитета финансов Администрации города Когалыма от 15.01.2013 №3-О «Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города Когалыма и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета города Когалыма (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Когалыма)», а также приказов Комитета финансов Администрации города Когалыма от 27.12.2013 №93-О и от 31.12.2013 №98-О «О внесении изменений в сводную бюджетную роспись бюджета города Когалыма на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» внесены изменения в сводную бюджетную роспись бюджета города Когалыма на сумму субвенций (ОБ) на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство – 660,0 тыс. рублей и сумму средств, поступивших по распоряжению Правительства Тюменской области от 27.12.2013 №2432-рп за счет резервного фонда для приобретения образовательных модулей, конструктивного игрового материала для МБОУ "Улыбка" – 73,0 тыс. рублей.
С учетом внесенных изменений в сводную бюджетную роспись плановые назначения по расходам на 2013 год составили 4 516 296,8 тыс. рублей.
Доходы бюджета города Когалыма за 2013 год исполнены в сумме 4 305 664,7 тыс. рублей или 101,8 % уточненных плановых назначений.
Расходы составили 4 202 805,5 тыс. рублей или 93,1%.
Профицит бюджета города Когалыма по кассовому исполнению сложился в сумме 102 859,2 тыс. рублей.
Доходная часть бюджета города Когалыма за 2013 год сформирована за счет следующих видов доходов:
Налоговые доходы в бюджете города по поступлениям за 2013 год имеют удельный вес 37,2%, это второй по величине показатель после безвозмездных поступлений, которые составляют 54,0% поступлений. Удельный вес неналоговых доходов составил 8,8%.
План по налоговым доходам выполнен на 102,4%, перевыполнение составляет 37 451,3 тыс. рублей.
По итогам года в налоговых доходах бюджета города по удельному весу первое место занимает налог на доходы физических лиц, поступления которого составили 1 355 570,4 тыс. рублей и 102,8% плановых назначений, второе – транспортный налог в сумме 103 097,4 тыс. рублей и 97,7% плановых назначений, невыполнение плана сложилось в связи с наличием недоимки по транспортному налогу с юридических лиц, третье – налоги на совокупный доход – 118 103,8 тыс. рублей и 102,2% уточненного плана.
План по неналоговым доходам в 2013 году выполнен на 103,7%, перевыполнение составляет 13 428,8 тыс. рублей.
Доходы от использования муниципального имущества являются доминирующими в неналоговых поступлениях и составляют 280 770,0 тыс. рублей, план по данному показателю выполнен на 102,2%, перевыполнение 5 919,0 тыс. рублей сложилось в связи с уточнением невыясненных поступлений от аренды муниципального имущества 2012 года.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов исполнены на 106,2% и составили 75 171,1 тыс. рублей, перевыполнение сложилось в сумме 4 375,5 тыс. рублей в связи с поступлением авансовых платежей и досрочным выкупом квартир.
Остальные неналоговые доходы поступили в сумме 23 009,4 тыс. рублей, что составляет 115,8% от плановых назначений. Сверхплановые поступления в сумме 3 134,3 тыс. рублей сложились в связи с ростом поступлений штрафов от Отдела внутренних дел по городу Когалыму и управления по технологическому и экологическому надзору Ростехнадзора по ХМАО-Югре, а также росту обращений физических и юридических лиц на снос зеленых насаждений.
План по прочим безвозмездным поступлениям исполнен на 118,1% в связи с поступлением средств по дополнительному Соглашению о сотрудничестве между Правительством Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и ОАО НК «ЛУКОЙЛ», заключенному согласно распоряжению Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 27.12.2013 №698-рп.
Проведенная работа по мобилизации дополнительных доходов в бюджет города Когалыма за 2013 год.
Комитетом финансов города Когалыма ежеквартально и по мере необходимости проводятся комиссии по мобилизации дополнительных доходов в бюджет города. Постановлением Администрации города Когалыма от 06.03.2012 №551 «О внесении изменения в постановление Администрации города Когалыма от 24.03.2011 №594» утвержден план мероприятий развития собственной доходной базы бюджета города Когалыма, направленных на увеличение собираемости платежей в бюджет города. Информация по результатам проводимых мероприятий, а также проблемам, возникающим в процессе выполнения мероприятий, ежеквартально собирается, тщательно анализируется и выносится на рассмотрение комиссии по мобилизации дополнительных доходов в бюджет. За 2013 год проведено 8 заседаний комиссии, из них 4 заседания очередной комиссии и 4 внеочередных заседания по вопросам распоряжений и протокольных поручений комиссий при департаментах Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.
В целях снижения задолженности по налоговым доходам и мобилизации доходов в бюджет города Когалыма ИФНС РФ по городу Когалыму проведено 10120 камеральных и 16 выездных проверок, в результате которых в бюджет города Когалыма поступило 1 176,0 тыс. рублей
В целях ликвидации задолженности, в рамках межведомственного сотрудничества, на постоянной основе при прокуратуре города Когалыма, совместно с представителями ИФНС по г. Когалыму и ГУ – УПФ РФ в г. Когалыме, в соответствии со ст. 22 Федерального закона «О прокуратуре РФ», ежемесячно проводятся заседания комиссии по взысканию налоговых платежей с недоимщиков с целью профилактической работы по факту невыполнения налоговых обязательств. Обсуждаются меры, принимаемые руководителями данных предприятий, для погашения существующей задолженности по выставленным инкассовым поручениям в 2013 году, а так же для исключения повторного выставления данных поручений налогоплательщику. За период 2013 года проведено 9 заседаний комиссии, в результате поступления в городской бюджет составили 1 219,75 тыс. рублей и полностью погашена недоимка 16 хозяйствующих субъектов.
В 2013 году состоялось два заседания межведомственной комиссии по проблемам оплаты труда в городе Когалыме. Были приглашены представители предприятий допустивших выплату заработной платы ниже уровня минимальной оплаты труда в ХМАО – Югре. По итогам заседаний комиссии выявлено, что выплата заработной платы работникам ниже уровня минимальной оплаты труда в ХМАО-Югре связана с работой не полный рабочий день и работой по совместительству. В соответствии с решением комиссии всем предприятиям рекомендовано погасить имеющуюся задолженность по налогу на доход физических лиц. Кроме того, проведено 7 заседаний комиссии по легализации «теневой» заработной платы. Заслушано 60 налоговых агентов, 2 налоговых агента повысили заработную плату, в одном случае произведен перерасчет заработной платы за 2012 год.
Представителями налоговой инспекции проводилась обширная информационная работа с налогоплательщиками, а именно: тематические семинары, выступления на телевидении, публикации в СМИ и т.п.
Относительно налога на имущество физических лиц была проведена работа по актуализации сведений о характеристиках объектов недвижимости в результате кадастровой оценки декабря 2012 года. Размещена информация о предстоящих изменениях в налогообложении недвижимого имущества физических лиц с целью привлечения собственников объектов капитального строительства к выявлению и устранению ошибок, допущенных при проведении работ по кадастровой оценке объектов недвижимости.
Осуществлен предварительный расчет налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости имущества, а также налога на недвижимость. Согласно предварительным расчетам при введении налога на недвижимость дополнительные поступления в бюджет города составят 15 926 тыс. рублей.
В рамках увеличения поступлений налогов на совокупный доход, субъектам малого и среднего предпринимательства города Когалыма оказывается имущественная поддержка путём предоставления муниципального имущества во владение и (или) в пользование на возмездной основе и на льготных условиях.
В результате проводимых мероприятий увеличилось количество малых и средних предприятий города Когалыма, а поступления налогов на совокупный доход в сравнении с 2012 годом увеличились на 7,2%.
Комитетом финансов проводится оценка эффективности предоставления налоговых льгот согласно постановлению Администрации города Когалыма от 18.05.2010 №1042 «О порядке оценки бюджетной, социальной и экономической эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот». Согласно предоставленной информации ИФНС РФ по городу Когалыму об объемах предоставленных налоговых льгот по местным налогам, рассчитаны коэффициенты бюджетной, экономической и социальной эффективности льгот согласно порядку оценки бюджетной, социальной и экономической эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот.
Проведенные, согласно Положению, расчеты показали соответствие предельным значениям коэффициентов бюджетной, экономической и социальной эффективности. Эффективность предоставленных льгот по местным налогам в 2012 году достигнута.
Комитетом финансов города Когалыма ежемесячно проводится сверка с администраторами доходов бюджета по начислению и поступлению платежей в бюджет города Когалыма. Ежемесячно осуществляется анализ исполнения доходной части бюджета города Когалыма, в сравнении с аналогичным периодом прошлого финансового года. Ежеквартально, а также по мере необходимости анализируется информация от администраторов о причинах неисполнения плановых назначений по доходным источникам. Ведется разъяснительная работа с администраторами доходов бюджета о доведении правильных реквизитов до своих плательщиков, в целях своевременного зачисления платежей в бюджет. Осуществляется электронное взаимодействие с УФК по ХМАО – Югре и администраторами доходов бюджета города Когалыма по уточнению и возврату невыясненных платежей бюджета.
Общий объем расходов местного бюджета в 2013 году при плане 4 516 296,8 тыс. рублей составил 4 202 805,5 тыс. рублей или 93,1% годового плана.
Приоритетным направлением бюджета города 2013 года в области расходов по-прежнему является социальная сфера, что обеспечивает удовлетворение потребностей граждан в услугах здравоохранения и образования, создание условий для культурного и духовного развития жителей города.
В отчетном году доля расходов, исполненная в рамках программ, как целевых, так и ведомственных составила 89,8% (рост к 2012 году составил 1,3%). В 2013 году в городе осуществлялась реализация 19 региональных, 33 городских целевых программ и 10 ведомственных программ. Ежеквартальный мониторинг реализации всех программ, в том числе исполнения целевых показателей программ размещен на официальном сайте Администрации города в сети интернет.
В составе бюджета города на 2013 год был утвержден резервный фонд в размере 6 миллионов 132 тысячи рублей. Средства фонда в течение года были направлены в сумме 34 тысячи рублей на организацию питания граждан, пострадавших в результате пожара.
В отчетном году муниципальные гарантии юридическим лицам не предоставлялись. В пределах бюджетных ассигнований бюджетный кредит предоставлен когалымскому городскому муниципальному унитарному торговому предприятию «Сияние севера» в сумме 20 миллионов рублей на пополнение оборотных средств и погашение краткосрочных обязательств.
Сумма возврата по выданным кредитам за 2013 год составила 16 целых 7 десятых миллиона рублей.
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также банковские кредиты на выполнение полномочий муниципального образования не привлекались.
По состоянию на 1 января 2014 года город Когалым не имеет муниципального долга.
По состоянию на 31 января 2013 года за счет средств бюджета города Когалыма функционировало 44 муниципальных учреждения, из них:
органов исполнительной власти – 6,
казенных- 5
бюджетных- 27
автономных- 6
За 2013 год Комитетом финансов подготовлены отчеты о проделанной работе по исполнению Соглашений «О мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета города», «О выполнении мероприятий, утвержденных постановлением Правительства автономного округа от 22.12.2012 №513-п «О мерах по реализации Закона ХМАО – Югры «О бюджете ХМАО-Югры на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов».
В целях реализации Федерального закона от 08 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» в 2013 году полностью исполнен план мероприятий по подготовке и принятию муниципальных правовых актов.
Кроме того, в целях нормативно-правового регулирования бюджетного процесса, процесса совершенствования правового положения муниципальных учреждений Комитетом финансов за 2013 год проведена следующая работа:
• Подготовлено 20 проектов решений Думы города Когалыма:
• о бюджете на очередной год и плановый период - 1;
• о внесении изменений в бюджет города - 6;
• о местных налогах - 3;
• об утверждении отчета об исполнении бюджета города за год – 1;
• о порядке принятия решения о признании безнадежной к взысканию задолженности перед бюджетом города Когалыма и ее списании по неналоговым доходам и средствам, выданным на возвратной основе - 1;
• о согласовании полной замены дотации из регионального фонда финансовой поддержки поселений дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц на 2014 – 2016 годы– 1; • о внесении изменений в решение Думы города Когалыма от 24.04.2009 №371-ГД «Об утверждении Порядка предоставления бюджетных кредитов юридическим лицам из бюджета города Когалыма» - 1;
• о назначении публичных слушаний по проекту решения Думы города Когалыма «Об утверждении отчета об исполнении бюджета города Когалыма за 2011 год» - 1;
• о внесении изменений в решение Думы города Когалыма от 11.12.2007 №197-ГД «Об утверждении Положения об отдельных вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в городе Когалыме» - 2;
• о назначении публичных слушаний по проекту решения Думы города Когалыма «О бюджете города Когалыма на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» - 1;
• о внесении изменений в решение Думы города Когалыма от 11.03.2012 №125-ГД «Об утверждении Положения о проведении внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета города Когалыма» – 1;
• о муниципальном дорожном фонде города Когалыма – 1.
На официальном сайте Администрации города Когалыма в сети Интернет (www.admkogalym.ru) Комитет по финансам ведет раздел «Бюджет и финансы», на котором размещает нормативно-правовые акты органов местного самоуправления, отчеты об исполнении бюджета города, информацию о своей деятельности и тем самым обеспечивает открытость и прозрачность бюджетного процесса в городе.
Комитет финансов в рамках текущей деятельности ведет разъяснительную и консультационную работу с главными администраторами доходов и главными распорядителями средств бюджета города Когалыма, своевременно производит уточнение бюджета города и систематически отслеживает движение денежных средств на едином счете бюджета города.
Проводимая в 2013 году бюджетная политика была направлена на решение следующих основных задач:
- сохранение и развитие налогового потенциала муниципального образования;
- обеспечение сбалансированности бюджета города Когалыма, снижение бюджетного дефицита;
- дальнейшее внедрение программно-целевого метода планирования бюджета города;
- оптимизация расходов и кардинальное повышение их эффективности;
- проведение мероприятий по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений;
- повышение ответственности каждого администратора доходов бюджета города за эффективное прогнозирование, своевременность, правильность и полноту поступления администрируемых им платежей;
- обеспечение дополнительных поступлений в бюджет города за счет средств от использования муниципальной собственности, прежде всего путем повышения эффективности управления муниципальными активами;
- расширение самостоятельности и ответственности главных распорядителей бюджетных средств, укрепление контроля и финансовой дисциплины;
- совершенствование муниципального контроля, который должен состоять не только в фиксации факта выделения и расходования средств, но и в подтверждении достижения эффекта, на который рассчитывали при принятии решений об их выделении. Контроль за целевым расходованием бюджетных средств сопровождается анализом достигнутых результатов;
- обеспечение открытости информации о степени достижения запланированных результатов, предоставляя гражданам возможность оценить деятельность органов местного самоуправления.
Проводимая в муниципальном образовании город Когалым в 2013 году налоговая и бюджетная политика, а также комплекс мероприятий, направленный на поддержание стабильной ситуации в социально-экономической и общественно-политической сферах, позволило сохранить на прежнем уровне качественное предоставление муниципальных услуг, реализацию приоритетных национальных проектов и муниципальных целевых программ.
Бюджет города Когалыма на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов утверждён решением Думы города Когалыма от 03.12.2012 №203-ГД (с изменениями, внесёнными решениями Думы города Когалыма от 31.01.2013 №219-ГД, от 14.03.2013 №236-ГД, от 21.05.2013 № 280-ГД, от 26.09.2013 № 311-ГД, от 31.10.2013 №338-ГД, от 24.12.2013 №362-ГД).
Проект решения Думы города «О бюджете города Когалыма на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» (далее – проект бюджета) подготовлен в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, законом автономного округа от 10 ноября 2008 года №132-оз «О межбюджетных отношениях в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре» и решением Думы города Когалыма от 11 декабря 2007 года №197-ГД «Об отдельных вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в городе Когалыме». В соответствии с решением Думы города Когалыма от 01.11.2012 №196-ГД «О назначении публичных слушаний по проекту решения Думы города Когалыма «О бюджете города Когалыма на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов», 22 ноября 2012 года проведены публичные слушания по указанному проекту решения.
Проект бюджета, а также предоставляемые одновременно документы, внесены на рассмотрение в Думу города Когалыма в установленные законодательством сроки.
Бюджет города Когалыма на 2013 год утвержден:
- по доходам в сумме 4 230 156,5 тыс. рублей;
- по расходам в сумме 4 515 563,8 тыс. рублей;
- дефицит запланирован в сумме 285 407,3 тыс. рублей.
Доходы бюджета города Когалыма увеличены на сумму субвенций (ОБ) на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство – 660,0 тыс. рублей и сумму средств, поступивших по распоряжению Правительства Тюменской области от 27.12.2013 №2432-рп – 73,0 тыс. рублей, фактически полученных при исполнении бюджета сверх утвержденных решением о бюджете доходов. Таким образом, план по доходам составил 4 230 889,5 тыс. рублей.
Которые в соответствии с пунктом 3 статьи 232 Бюджетного Кодекса Российской Федерации направлены на увеличение расходов бюджета города.
Согласно приказа Комитета финансов Администрации города Когалыма от 15.01.2013 №3-О «Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города Когалыма и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета города Когалыма (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Когалыма)», а также приказов Комитета финансов Администрации города Когалыма от 27.12.2013 №93-О и от 31.12.2013 №98-О «О внесении изменений в сводную бюджетную роспись бюджета города Когалыма на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» внесены изменения в сводную бюджетную роспись бюджета города Когалыма на сумму субвенций (ОБ) на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство – 660,0 тыс. рублей и сумму средств, поступивших по распоряжению Правительства Тюменской области от 27.12.2013 №2432-рп за счет резервного фонда для приобретения образовательных модулей, конструктивного игрового материала для МБОУ "Улыбка" – 73,0 тыс. рублей.
С учетом внесенных изменений в сводную бюджетную роспись плановые назначения по расходам на 2013 год составили 4 516 296,8 тыс. рублей.
Доходы бюджета города Когалыма за 2013 год исполнены в сумме 4 305 664,7 тыс. рублей или 101,8 % уточненных плановых назначений.
Расходы составили 4 202 805,5 тыс. рублей или 93,1%.
Профицит бюджета города Когалыма по кассовому исполнению сложился в сумме 102 859,2 тыс. рублей.
Доходная часть бюджета города Когалыма за 2013 год сформирована за счет следующих видов доходов:
Налоговые доходы в бюджете города по поступлениям за 2013 год имеют удельный вес 37,2%, это второй по величине показатель после безвозмездных поступлений, которые составляют 54,0% поступлений. Удельный вес неналоговых доходов составил 8,8%.
План по налоговым доходам выполнен на 102,4%, перевыполнение составляет 37 451,3 тыс. рублей.
По итогам года в налоговых доходах бюджета города по удельному весу первое место занимает налог на доходы физических лиц, поступления которого составили 1 355 570,4 тыс. рублей и 102,8% плановых назначений, второе – транспортный налог в сумме 103 097,4 тыс. рублей и 97,7% плановых назначений, невыполнение плана сложилось в связи с наличием недоимки по транспортному налогу с юридических лиц, третье – налоги на совокупный доход – 118 103,8 тыс. рублей и 102,2% уточненного плана.
План по неналоговым доходам в 2013 году выполнен на 103,7%, перевыполнение составляет 13 428,8 тыс. рублей.
Доходы от использования муниципального имущества являются доминирующими в неналоговых поступлениях и составляют 280 770,0 тыс. рублей, план по данному показателю выполнен на 102,2%, перевыполнение 5 919,0 тыс. рублей сложилось в связи с уточнением невыясненных поступлений от аренды муниципального имущества 2012 года.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов исполнены на 106,2% и составили 75 171,1 тыс. рублей, перевыполнение сложилось в сумме 4 375,5 тыс. рублей в связи с поступлением авансовых платежей и досрочным выкупом квартир.
Остальные неналоговые доходы поступили в сумме 23 009,4 тыс. рублей, что составляет 115,8% от плановых назначений. Сверхплановые поступления в сумме 3 134,3 тыс. рублей сложились в связи с ростом поступлений штрафов от Отдела внутренних дел по городу Когалыму и управления по технологическому и экологическому надзору Ростехнадзора по ХМАО-Югре, а также росту обращений физических и юридических лиц на снос зеленых насаждений.
План по прочим безвозмездным поступлениям исполнен на 118,1% в связи с поступлением средств по дополнительному Соглашению о сотрудничестве между Правительством Ханты-Мансийского автономного округа – Югры и ОАО НК «ЛУКОЙЛ», заключенному согласно распоряжению Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 27.12.2013 №698-рп.
Проведенная работа по мобилизации дополнительных доходов в бюджет города Когалыма за 2013 год.
Комитетом финансов города Когалыма ежеквартально и по мере необходимости проводятся комиссии по мобилизации дополнительных доходов в бюджет города. Постановлением Администрации города Когалыма от 06.03.2012 №551 «О внесении изменения в постановление Администрации города Когалыма от 24.03.2011 №594» утвержден план мероприятий развития собственной доходной базы бюджета города Когалыма, направленных на увеличение собираемости платежей в бюджет города. Информация по результатам проводимых мероприятий, а также проблемам, возникающим в процессе выполнения мероприятий, ежеквартально собирается, тщательно анализируется и выносится на рассмотрение комиссии по мобилизации дополнительных доходов в бюджет. За 2013 год проведено 8 заседаний комиссии, из них 4 заседания очередной комиссии и 4 внеочередных заседания по вопросам распоряжений и протокольных поручений комиссий при департаментах Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.
В целях снижения задолженности по налоговым доходам и мобилизации доходов в бюджет города Когалыма ИФНС РФ по городу Когалыму проведено 10120 камеральных и 16 выездных проверок, в результате которых в бюджет города Когалыма поступило 1 176,0 тыс. рублей
В целях ликвидации задолженности, в рамках межведомственного сотрудничества, на постоянной основе при прокуратуре города Когалыма, совместно с представителями ИФНС по г. Когалыму и ГУ – УПФ РФ в г. Когалыме, в соответствии со ст. 22 Федерального закона «О прокуратуре РФ», ежемесячно проводятся заседания комиссии по взысканию налоговых платежей с недоимщиков с целью профилактической работы по факту невыполнения налоговых обязательств. Обсуждаются меры, принимаемые руководителями данных предприятий, для погашения существующей задолженности по выставленным инкассовым поручениям в 2013 году, а так же для исключения повторного выставления данных поручений налогоплательщику. За период 2013 года проведено 9 заседаний комиссии, в результате поступления в городской бюджет составили 1 219,75 тыс. рублей и полностью погашена недоимка 16 хозяйствующих субъектов.
В 2013 году состоялось два заседания межведомственной комиссии по проблемам оплаты труда в городе Когалыме. Были приглашены представители предприятий допустивших выплату заработной платы ниже уровня минимальной оплаты труда в ХМАО – Югре. По итогам заседаний комиссии выявлено, что выплата заработной платы работникам ниже уровня минимальной оплаты труда в ХМАО-Югре связана с работой не полный рабочий день и работой по совместительству. В соответствии с решением комиссии всем предприятиям рекомендовано погасить имеющуюся задолженность по налогу на доход физических лиц. Кроме того, проведено 7 заседаний комиссии по легализации «теневой» заработной платы. Заслушано 60 налоговых агентов, 2 налоговых агента повысили заработную плату, в одном случае произведен перерасчет заработной платы за 2012 год.
Представителями налоговой инспекции проводилась обширная информационная работа с налогоплательщиками, а именно: тематические семинары, выступления на телевидении, публикации в СМИ и т.п.
Относительно налога на имущество физических лиц была проведена работа по актуализации сведений о характеристиках объектов недвижимости в результате кадастровой оценки декабря 2012 года. Размещена информация о предстоящих изменениях в налогообложении недвижимого имущества физических лиц с целью привлечения собственников объектов капитального строительства к выявлению и устранению ошибок, допущенных при проведении работ по кадастровой оценке объектов недвижимости.
Осуществлен предварительный расчет налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости имущества, а также налога на недвижимость. Согласно предварительным расчетам при введении налога на недвижимость дополнительные поступления в бюджет города составят 15 926 тыс. рублей.
В рамках увеличения поступлений налогов на совокупный доход, субъектам малого и среднего предпринимательства города Когалыма оказывается имущественная поддержка путём предоставления муниципального имущества во владение и (или) в пользование на возмездной основе и на льготных условиях.
В результате проводимых мероприятий увеличилось количество малых и средних предприятий города Когалыма, а поступления налогов на совокупный доход в сравнении с 2012 годом увеличились на 7,2%.
Комитетом финансов проводится оценка эффективности предоставления налоговых льгот согласно постановлению Администрации города Когалыма от 18.05.2010 №1042 «О порядке оценки бюджетной, социальной и экономической эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот». Согласно предоставленной информации ИФНС РФ по городу Когалыму об объемах предоставленных налоговых льгот по местным налогам, рассчитаны коэффициенты бюджетной, экономической и социальной эффективности льгот согласно порядку оценки бюджетной, социальной и экономической эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот.
Проведенные, согласно Положению, расчеты показали соответствие предельным значениям коэффициентов бюджетной, экономической и социальной эффективности. Эффективность предоставленных льгот по местным налогам в 2012 году достигнута.
Комитетом финансов города Когалыма ежемесячно проводится сверка с администраторами доходов бюджета по начислению и поступлению платежей в бюджет города Когалыма. Ежемесячно осуществляется анализ исполнения доходной части бюджета города Когалыма, в сравнении с аналогичным периодом прошлого финансового года. Ежеквартально, а также по мере необходимости анализируется информация от администраторов о причинах неисполнения плановых назначений по доходным источникам. Ведется разъяснительная работа с администраторами доходов бюджета о доведении правильных реквизитов до своих плательщиков, в целях своевременного зачисления платежей в бюджет. Осуществляется электронное взаимодействие с УФК по ХМАО – Югре и администраторами доходов бюджета города Когалыма по уточнению и возврату невыясненных платежей бюджета.
Общий объем расходов местного бюджета в 2013 году при плане 4 516 296,8 тыс. рублей составил 4 202 805,5 тыс. рублей или 93,1% годового плана.
Приоритетным направлением бюджета города 2013 года в области расходов по-прежнему является социальная сфера, что обеспечивает удовлетворение потребностей граждан в услугах здравоохранения и образования, создание условий для культурного и духовного развития жителей города.
В отчетном году доля расходов, исполненная в рамках программ, как целевых, так и ведомственных составила 89,8% (рост к 2012 году составил 1,3%). В 2013 году в городе осуществлялась реализация 19 региональных, 33 городских целевых программ и 10 ведомственных программ. Ежеквартальный мониторинг реализации всех программ, в том числе исполнения целевых показателей программ размещен на официальном сайте Администрации города в сети интернет.
В составе бюджета города на 2013 год был утвержден резервный фонд в размере 6 миллионов 132 тысячи рублей. Средства фонда в течение года были направлены в сумме 34 тысячи рублей на организацию питания граждан, пострадавших в результате пожара.
В отчетном году муниципальные гарантии юридическим лицам не предоставлялись. В пределах бюджетных ассигнований бюджетный кредит предоставлен когалымскому городскому муниципальному унитарному торговому предприятию «Сияние севера» в сумме 20 миллионов рублей на пополнение оборотных средств и погашение краткосрочных обязательств.
Сумма возврата по выданным кредитам за 2013 год составила 16 целых 7 десятых миллиона рублей.
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также банковские кредиты на выполнение полномочий муниципального образования не привлекались.
По состоянию на 1 января 2014 года город Когалым не имеет муниципального долга.
По состоянию на 31 января 2013 года за счет средств бюджета города Когалыма функционировало 44 муниципальных учреждения, из них:
органов исполнительной власти – 6,
казенных- 5
бюджетных- 27
автономных- 6
За 2013 год Комитетом финансов подготовлены отчеты о проделанной работе по исполнению Соглашений «О мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета города», «О выполнении мероприятий, утвержденных постановлением Правительства автономного округа от 22.12.2012 №513-п «О мерах по реализации Закона ХМАО – Югры «О бюджете ХМАО-Югры на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов».
В целях реализации Федерального закона от 08 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» в 2013 году полностью исполнен план мероприятий по подготовке и принятию муниципальных правовых актов.
Кроме того, в целях нормативно-правового регулирования бюджетного процесса, процесса совершенствования правового положения муниципальных учреждений Комитетом финансов за 2013 год проведена следующая работа:
• Подготовлено 20 проектов решений Думы города Когалыма:
• о бюджете на очередной год и плановый период - 1;
• о внесении изменений в бюджет города - 6;
• о местных налогах - 3;
• об утверждении отчета об исполнении бюджета города за год – 1;
• о порядке принятия решения о признании безнадежной к взысканию задолженности перед бюджетом города Когалыма и ее списании по неналоговым доходам и средствам, выданным на возвратной основе - 1;
• о согласовании полной замены дотации из регионального фонда финансовой поддержки поселений дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц на 2014 – 2016 годы– 1; • о внесении изменений в решение Думы города Когалыма от 24.04.2009 №371-ГД «Об утверждении Порядка предоставления бюджетных кредитов юридическим лицам из бюджета города Когалыма» - 1;
• о назначении публичных слушаний по проекту решения Думы города Когалыма «Об утверждении отчета об исполнении бюджета города Когалыма за 2011 год» - 1;
• о внесении изменений в решение Думы города Когалыма от 11.12.2007 №197-ГД «Об утверждении Положения об отдельных вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в городе Когалыме» - 2;
• о назначении публичных слушаний по проекту решения Думы города Когалыма «О бюджете города Когалыма на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» - 1;
• о внесении изменений в решение Думы города Когалыма от 11.03.2012 №125-ГД «Об утверждении Положения о проведении внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета города Когалыма» – 1;
• о муниципальном дорожном фонде города Когалыма – 1.
На официальном сайте Администрации города Когалыма в сети Интернет (www.admkogalym.ru) Комитет по финансам ведет раздел «Бюджет и финансы», на котором размещает нормативно-правовые акты органов местного самоуправления, отчеты об исполнении бюджета города, информацию о своей деятельности и тем самым обеспечивает открытость и прозрачность бюджетного процесса в городе.
