Версия для слабовидящих
2014
Комитет финансов Администрации города Когалым (далее – Комитет финансов) является финансовым органом Администрации города Когалыма с правами юридического лица, выполняет функции, предусмотренные налоговым и бюджетным законодательством. Проводимая в 2014 году бюджетная политика была направлена на решение следующих основных задач:
- сохранение и развитие налогового потенциала муниципального образования;
- обеспечение сбалансированности бюджета города Когалыма, снижение бюджетного дефицита;
- дальнейшее внедрение программно-целевого метода планирования бюджета города; оптимизация расходов и кардинальное повышение их эффективности;
- проведение мероприятий по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений;
- повышение ответственности каждого администратора доходов бюджета города за эффективное прогнозирование, своевременность, правильность и полноту поступления администрируемых им платежей;
- обеспечение дополнительных поступлений в бюджет города за счет средств от использования муниципальной собственности, прежде всего путем повышения эффективности управления муниципальными активами;
- расширение самостоятельности и ответственности главных распорядителей бюджетных средств, укрепление контроля и финансовой дисциплины;
- совершенствование муниципального контроля, который должен состоять не только в фиксации факта выделения и расходования средств, но и в подтверждении достижения эффекта, на который рассчитывали при принятии решений об их выделении. Контроль за целевым расходованием бюджетных средств сопровождается анализом достигнутых результатов;
- обеспечение открытости информации о степени достижения запланированных результатов, предоставляя гражданам возможность оценить деятельность органов местного самоуправления.
Проводимая в муниципальном образовании город Когалым в 2014 году налоговая и бюджетная политика, а также комплекс мероприятий, направленный на поддержание стабильной ситуации в социально-экономической и общественно-политической сферах, позволило сохранить на прежнем уровне качественное предоставление муниципальных услуг, реализацию приоритетных национальных проектов и муниципальных целевых программ.
Бюджет города Когалыма на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов утверждён решением Думы города Когалыма от 27.11.2013 №203-ГД (с изменениями, внесёнными решениями Думы города Когалыма от 28.01.2014 №353-ГД, от 18.03.2014 №401-ГД, от 08.04.2014 № 411-ГД, от 19.06.2014 № 445-ГД, от 23.09.2014 №465-ГД, от 23.12.2014 №497-ГД).
Проект решения Думы города «О бюджете города Когалыма на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» (далее – проект бюджета) подготовлен в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, законом автономного округа от 10 ноября 2008 года №132-оз «О межбюджетных отношениях в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре» и решением Думы города Когалыма от 11 декабря 2007 года №197-ГД «Об отдельных вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в городе Когалыме». В соответствии с решением Думы города Когалыма от 31.10.2013 №339-ГД «О назначении публичных слушаний по проекту решения Думы города Когалыма «О бюджете города Когалыма на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов», 19 ноября 2013 года проведены публичные слушания по указанному проекту решения.
Проект бюджета, а также предоставляемые одновременно документы, внесены на рассмотрение в Думу города Когалыма в установленные законодательством сроки. Бюджет города Когалыма на 2014 год утвержден:
- по доходам в сумме 3 478 383,8 тыс. рублей;
- по расходам в сумме 3 633 363,0 тыс. рублей;
- дефицит запланирован в сумме 154 979,2 тыс. рублей.
Бюджет города Когалыма на 2014 год утвержден решением Думы города Когалыма от 27.11.2013 №353-ГД «О бюджете города Когалыма на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» с учетом изменений, внесенных решениями Думы города Когалыма от 28.01.2014 №385-ГД, от 18.03.2014 №401-ГД, от 08.04.2014 №411-ГД, от 19.06.2014 №455-ГД, от 23.09.2014 №465-ГД, от 23.12.2014 №497-ГД в течение 2014 года, в том числе:
- по доходам в сумме 4 073 971,4 тыс. рублей;
- по расходам в сумме 4 512 189,3 тыс. рублей;
- дефицит запланирован в сумме 438 217,9 тыс. рублей.
После принятого решения Думы города Когалыма от 23.12.2014 №497-ГД «О внесении изменений в решение Думы города Когалыма от 27.11.2013 №353-ГД» произошли следующие изменения параметров бюджета:
1.Доходы бюджета города Когалыма были увеличены на сумму межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета автономного округа – 22 236,0 тыс. рублей, в том числе:
Дотации +7 348,6 тыс. рублей;
Субсидии +15 217,2 тыс. рублей;
Субвенции -206,7 тыс. рублей;
Иные межбюджетные трансферты -123,1 тыс. рублей.
Кроме того, после заседания Думы города Когалыма уточнены бюджетные ассигнования по поступившим в бюджет города безвозмездным поступлениям:
от ООО НК «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» в сумме 9 361,0 тыс. рублей на выполнение работ по выборочному ремонту сетей наружного освещения города и выборочному ремонту части фасада здания «Крытый ледовый каток» согласно решению Правления ООО НК «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» от 02.12.2014 года ;
от ООО «ЛУКОЙЛ-Уралнефтепродукт» в сумме 5,2 тыс. рублей на ремонт и реконструкцию сетей наружного освещения.
Которые в соответствии с пунктом 3 статьи 232 Бюджетного Кодекса Российской Федерации направлены на увеличение расходов бюджета города.
2.Согласно приказа Комитета финансов Администрации города Когалыма от 31.12.2013 №97-О «Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города Когалыма и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета города Когалыма (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Когалыма)», а также приказов Комитета финансов Администрации города Когалыма от 23.12.2014 №94-О и от 26.12.2014 №95-О «О внесении изменений в сводную бюджетную роспись бюджета города Когалыма на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» внесены изменения в сводную бюджетную роспись бюджета города Когалыма на сумму межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета автономного округа, в том числе по субсидиям + 15 217,2 тыс. рублей, субвенциям -206,7 тыс. рублей, иным межбюджетным трансфертам – 123,1 тыс. рублей и сумму поступивших в бюджет города безвозмездных поступлений: от ООО НК «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» в сумме 9 361,0 тыс. рублей на выполнение работ по выборочному ремонту сетей наружного освещения города и выборочному ремонту части фасада здания «Крытый ледовый каток» и от ООО «ЛУКОЙЛ-Уралнефтепродукт» в сумме 5,2 тыс. рублей на ремонт и реконструкцию сетей наружного освещения.
С учетом внесенных изменений в сводную бюджетную роспись плановые назначения по расходам на 2014 год составили 4 536 442,9 тыс. рублей.
Доходы бюджета города Когалыма за 2014 год исполнены в сумме 4 117 995,9 тыс. рублей или 100,3 % уточненных плановых назначений.
Налоговые доходы в бюджете города по поступлениям за 2014 год имеют удельный вес 35,7%, это второй по величине показатель после безвозмездных поступлений, которые составляют 55,9% поступлений. Удельный вес неналоговых доходов составил 8,4%.
План по налоговым доходам выполнен на 100,7%, перевыполнение составляет 10 171,0 тыс. рублей.
По налоговым доходам наибольший удельный вес по итогам года занимает налог на доходы физических лиц, поступления которого составили 1 314 319,4 тыс. рублей (101,4% от уточненных плановых назначений), второе – налоги на совокупный доход – 117 468,9 тыс. рублей (93,3% от уточненных плановых назначений).
План по неналоговым доходам в 2014 году выполнен на 100,8%, перевыполнение составляет 2 707,8 тыс. рублей.
Доходы от использования муниципального имущества являются доминирующими в неналоговых поступлениях и составляют 229 642,3 тыс. рублей, план по данному показателю выполнен на 97,6%, невыполнение в сумме 5 699,9 тыс. рублей сложилось в связи с продажей ранее арендуемого муниципального объекта ТЦ «Надежда».
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов исполнены на 110,8% и составили 88 885,2 тыс. рублей. Остальные неналоговые доходы поступили в бюджет города в сумме 26 333,1 тыс. рублей, что составило 99,0% от плановых назначений. Невыполнение плана в сумме 262,9 тыс. рублей связано со снижением поступлений штрафов от Ростехнадзора и Федеральной миграционной службы ХМАО-Югры.
План по безвозмездным поступлениям исполнен на 100,0%.
Проведенная работа по мобилизации дополнительных доходов в бюджет города Когалыма за 2014 год.
Комитетом финансов города Когалыма ежеквартально и по мере необходимости проводятся комиссии по мобилизации дополнительных доходов в бюджет города. Постановлением Администрации города Когалыма от 06.03.2012 №551 «О внесении изменения в постановление Администрации города Когалыма от 24.03.2011 №594» утвержден план мероприятий развития собственной доходной базы бюджета города Когалыма, направленных на увеличение собираемости платежей в бюджет города. Информация по результатам проводимых мероприятий, а также проблемам, возникающим в процессе выполнения мероприятий, ежеквартально собирается, тщательно анализируется и выносится на рассмотрение комиссии по мобилизации дополнительных доходов в бюджет. За 2014 год проведено 4 заседания комиссии.
В целях ликвидации задолженности, в рамках межведомственного сотрудничества, на постоянной основе при прокуратуре города Когалыма, совместно с представителями ИФНС по г. Когалыму и ГУ – УПФ РФ в г. Когалыме, в соответствии со ст. 22 Федерального закона «О прокуратуре РФ» Комитет финансов принимает участие в комиссии по взысканию налоговых платежей с недоимщиков с целью профилактической работы по факту невыполнения налоговых обязательств. На заседаниях комиссии обсуждаются меры, принимаемые руководителями данных предприятий, для погашения существующей задолженности по выставленным инкассовым поручениям в 2014 году, а так же для исключения повторного выставления данных поручений налогоплательщику. За период 2014 года проведено 5 заседаний комиссии, в результате поступления в городской бюджет составили 3 424,0 тыс. рублей и полностью погашена недоимка 19 хозяйствующих субъектов.
Комитетом финансов проводится оценка эффективности предоставления налоговых льгот согласно постановлению Администрации города Когалыма от 18.05.2010 №1042 «О порядке оценки бюджетной, социальной и экономической эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот». Согласно предоставленной информации ИФНС РФ по городу Когалыму об объемах предоставленных налоговых льгот по местным налогам, рассчитаны коэффициенты бюджетной, экономической и социальной эффективности льгот согласно порядку оценки бюджетной, социальной и экономической эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот.
Проведенные, согласно Положению, расчеты показали соответствие предельным значениям коэффициентов бюджетной, экономической и социальной эффективности. Эффективность предоставленных льгот по местным налогам в 2013 году достигнута.
Комитетом финансов города Когалыма ежемесячно проводится сверка с администраторами доходов бюджета по начислению и поступлению платежей в бюджет города Когалыма. Ежемесячно осуществляется анализ исполнения доходной части бюджета города Когалыма, в сравнении с аналогичным периодом прошлого финансового года. Ежеквартально, а также по мере необходимости анализируется информация от администраторов о причинах неисполнения плановых назначений по доходным источникам. Ведется разъяснительная работа с администраторами доходов бюджета о доведении правильных реквизитов до своих плательщиков, в целях своевременного зачисления платежей в бюджет. Осуществляется электронное взаимодействие с УФК по ХМАО – Югре и администраторами доходов бюджета города Когалыма по уточнению и возврату невыясненных платежей бюджета.
В целях повышения доходов и оптимизации расходов бюджета города в 2014 году разработан и утвержден постановлением Администрации города Когалыма от 26.02.2014 №388 план мероприятий по росту доходов и оптимизации расходов местного бюджета на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов.
Во исполнение вышеуказанного плана, в целях увеличения поступлений доходов в бюджет города Комитетом финансов Администрации города Когалыма разработаны и утверждены следующие нормативно – правовые акты муниципального образования:
- Решение Думы города Когалыма от 19.06.2014 №444-ГД «О внесении изменений в решение Думы города Когалыма от 28.09.2009 №422-ГД» (пересмотрены значения коэффициента К-2 по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности);
- Решение Думы города Когалыма от 19.06.2014 №443-ГД «О рассмотрении протеста Сургутского транспортного прокурора от 14.04.2014 №01—15-01-2014 и внесении изменений и дополнений в решение Думы города Когалыма от 15.06.2012 №160-ГД» (пересмотрены ставки земельного налога);
- Решением Думы города Когалыма от 30.10.2014 №472-ГД «О налоге на имущество физических лиц» установлены ставки, применяемые к кадастровой стоимости имущества физических лиц;
Проведена работа с предприятиями и физическими лицами города по выделению в бюджет города добровольных пожертвований для подготовки к юбилею города, в результате проведенной работы поступления в бюджет города составили 111 640,0 тыс. рублей.
Общий объем расходов местного бюджета в 2014 году при плане 4 536 442, 9 тыс. рублей составил 4 336 741,7 тыс. рублей или 95,6% годового плана.
Приоритетным направлением бюджета города 2014 года в области расходов по-прежнему является социальная сфера, что обеспечивает удовлетворение потребностей граждан в услугах здравоохранения и образования, создание условий для культурного и духовного развития жителей города.
В отчетном году доля расходов, исполненная в рамках муниципальных программ составила 90,9% (рост к 2013 году составил 1,1%). В 2014 году в городе осуществлялась реализация 22 муниципальных программ. Ежеквартальный мониторинг реализации всех программ, в том числе исполнения целевых показателей программ размещен на официальном сайте Администрации города в сети интернет.
В составе бюджета города на 2014 год был утвержден резервный фонд в размере 6 132 тыс. рублей. Средства фонда в сумме 2 007,3 тыс. рублей за отчетный период были выделены на оказание помощи гражданам, пострадавшим в результате пожара и на выполнение работ по восстановлению несущей способности конструктивных элементов многоквартирного дома по адресу: улица Дружбы народов, 18.
В отчетном году муниципальные гарантии юридическим лицам не предоставлялись.
В 2014 году из бюджета города Когалыма предоставлены бюджетные кредиты в сумме 50 000 тыс. рублей (ООО «СиГруппУрал» - 20 000 тыс.руб, ООО «Теплострой» - 30 000 тыс.руб.). Сумма возврата по выданным кредитам за 2014 год составила 35 234,9 тыс. рублей.
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также банковские кредиты на выполнение полномочий муниципального образования в 2014 году не привлекались, в связи с чем, по состоянию на 1 января 2015 года город Когалым не имеет муниципального долга.
В соответствии со статьей 117 Бюджетного кодекса Российской Федерации в 2014 году муниципальные гарантии не предоставлялись.
По состоянию на 31 января 2014 года за счет средств бюджета города Когалыма функционировало 44 муниципальных учреждения, из них:
органов исполнительной власти – 5,
казенных- 6,
бюджетных- 27,
автономных- 7.
За 2014 год Комитетом финансов подготовлены отчеты о проделанной работе по исполнению Соглашений «О мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета города».
Кроме того, в целях нормативно-правового регулирования бюджетного процесса, процесса совершенствования правового положения муниципальных учреждений Комитетом финансов за 2014 год проведена следующая работа:
Подготовлен 21 проект решений Думы города Когалыма:
• о бюджете на очередной год и плановый период - 1;
• о внесении изменений в бюджет города - 6; • о местных налогах - 5;
• об утверждении отчета об исполнении бюджета города за 2013 год – 1;
• о порядке предоставления муниципальных гарантий города Когалыма- 1;
• о согласовании полной замены дотации из регионального фонда финансовой поддержки поселений дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц на 2015 – 2017 годы– 1,
• о внесении изменений в решение Думы города Когалыма от 24.04.2009 №371-ГД «Об утверждении Порядка предоставления бюджетных кредитов юридическим лицам из бюджета города Когалыма» - 2;
• о назначении публичных слушаний по проекту решения Думы города Когалыма «Об утверждении отчета об исполнении бюджета города Когалыма за 2013 год» - 1;
• о внесении изменений в решение Думы города Когалыма от 11.12.2007 №197-ГД «Об утверждении Положения об отдельных вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в городе Когалыме» - 1;
• о назначении публичных слушаний по проекту решения Думы города Когалыма «О бюджете города Когалыма на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» - 1;
• о внесении изменений в решение Думы города Когалыма от 29.10.2010 №541-ГД «Об утверждении Положения об управлении муниципальным долгом города Когалыма» – 1;
• о внесении изменений в решение Думы города Когалыма от 25.02.2010 №476-ГД «Об утверждении Положения о Комитете финансов Администрации города Когалыма» – 1.
На официальном сайте Администрации города Когалыма в сети Интернет (www.admkogalym.ru) Комитет по финансам ведет раздел «Бюджет города», на котором размещает нормативно-правовые акты органов местного самоуправления, отчеты об исполнении бюджета города, рубрику «Бюджет для граждан» и тем самым обеспечивает открытость и прозрачность бюджетного процесса в городе.
Комитет финансов в рамках текущей деятельности ведет разъяснительную и консультационную работу с главными администраторами доходов и главными распорядителями средств бюджета города Когалыма, своевременно производит уточнение бюджета города и систематически отслеживает движение денежных средств на едином счете бюджета города.
- сохранение и развитие налогового потенциала муниципального образования;
- обеспечение сбалансированности бюджета города Когалыма, снижение бюджетного дефицита;
- дальнейшее внедрение программно-целевого метода планирования бюджета города; оптимизация расходов и кардинальное повышение их эффективности;
- проведение мероприятий по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений;
- повышение ответственности каждого администратора доходов бюджета города за эффективное прогнозирование, своевременность, правильность и полноту поступления администрируемых им платежей;
- обеспечение дополнительных поступлений в бюджет города за счет средств от использования муниципальной собственности, прежде всего путем повышения эффективности управления муниципальными активами;
- расширение самостоятельности и ответственности главных распорядителей бюджетных средств, укрепление контроля и финансовой дисциплины;
- совершенствование муниципального контроля, который должен состоять не только в фиксации факта выделения и расходования средств, но и в подтверждении достижения эффекта, на который рассчитывали при принятии решений об их выделении. Контроль за целевым расходованием бюджетных средств сопровождается анализом достигнутых результатов;
- обеспечение открытости информации о степени достижения запланированных результатов, предоставляя гражданам возможность оценить деятельность органов местного самоуправления.
Проводимая в муниципальном образовании город Когалым в 2014 году налоговая и бюджетная политика, а также комплекс мероприятий, направленный на поддержание стабильной ситуации в социально-экономической и общественно-политической сферах, позволило сохранить на прежнем уровне качественное предоставление муниципальных услуг, реализацию приоритетных национальных проектов и муниципальных целевых программ.
Бюджет города Когалыма на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов утверждён решением Думы города Когалыма от 27.11.2013 №203-ГД (с изменениями, внесёнными решениями Думы города Когалыма от 28.01.2014 №353-ГД, от 18.03.2014 №401-ГД, от 08.04.2014 № 411-ГД, от 19.06.2014 № 445-ГД, от 23.09.2014 №465-ГД, от 23.12.2014 №497-ГД).
Проект решения Думы города «О бюджете города Когалыма на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» (далее – проект бюджета) подготовлен в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, законом автономного округа от 10 ноября 2008 года №132-оз «О межбюджетных отношениях в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре» и решением Думы города Когалыма от 11 декабря 2007 года №197-ГД «Об отдельных вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в городе Когалыме». В соответствии с решением Думы города Когалыма от 31.10.2013 №339-ГД «О назначении публичных слушаний по проекту решения Думы города Когалыма «О бюджете города Когалыма на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов», 19 ноября 2013 года проведены публичные слушания по указанному проекту решения.
Проект бюджета, а также предоставляемые одновременно документы, внесены на рассмотрение в Думу города Когалыма в установленные законодательством сроки. Бюджет города Когалыма на 2014 год утвержден:
- по доходам в сумме 3 478 383,8 тыс. рублей;
- по расходам в сумме 3 633 363,0 тыс. рублей;
- дефицит запланирован в сумме 154 979,2 тыс. рублей.
Бюджет города Когалыма на 2014 год утвержден решением Думы города Когалыма от 27.11.2013 №353-ГД «О бюджете города Когалыма на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» с учетом изменений, внесенных решениями Думы города Когалыма от 28.01.2014 №385-ГД, от 18.03.2014 №401-ГД, от 08.04.2014 №411-ГД, от 19.06.2014 №455-ГД, от 23.09.2014 №465-ГД, от 23.12.2014 №497-ГД в течение 2014 года, в том числе:
- по доходам в сумме 4 073 971,4 тыс. рублей;
- по расходам в сумме 4 512 189,3 тыс. рублей;
- дефицит запланирован в сумме 438 217,9 тыс. рублей.
После принятого решения Думы города Когалыма от 23.12.2014 №497-ГД «О внесении изменений в решение Думы города Когалыма от 27.11.2013 №353-ГД» произошли следующие изменения параметров бюджета:
1.Доходы бюджета города Когалыма были увеличены на сумму межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета автономного округа – 22 236,0 тыс. рублей, в том числе:
Дотации +7 348,6 тыс. рублей;
Субсидии +15 217,2 тыс. рублей;
Субвенции -206,7 тыс. рублей;
Иные межбюджетные трансферты -123,1 тыс. рублей.
Кроме того, после заседания Думы города Когалыма уточнены бюджетные ассигнования по поступившим в бюджет города безвозмездным поступлениям:
от ООО НК «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» в сумме 9 361,0 тыс. рублей на выполнение работ по выборочному ремонту сетей наружного освещения города и выборочному ремонту части фасада здания «Крытый ледовый каток» согласно решению Правления ООО НК «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» от 02.12.2014 года ;
от ООО «ЛУКОЙЛ-Уралнефтепродукт» в сумме 5,2 тыс. рублей на ремонт и реконструкцию сетей наружного освещения.
Которые в соответствии с пунктом 3 статьи 232 Бюджетного Кодекса Российской Федерации направлены на увеличение расходов бюджета города.
2.Согласно приказа Комитета финансов Администрации города Когалыма от 31.12.2013 №97-О «Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города Когалыма и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета города Когалыма (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Когалыма)», а также приказов Комитета финансов Администрации города Когалыма от 23.12.2014 №94-О и от 26.12.2014 №95-О «О внесении изменений в сводную бюджетную роспись бюджета города Когалыма на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» внесены изменения в сводную бюджетную роспись бюджета города Когалыма на сумму межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета автономного округа, в том числе по субсидиям + 15 217,2 тыс. рублей, субвенциям -206,7 тыс. рублей, иным межбюджетным трансфертам – 123,1 тыс. рублей и сумму поступивших в бюджет города безвозмездных поступлений: от ООО НК «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» в сумме 9 361,0 тыс. рублей на выполнение работ по выборочному ремонту сетей наружного освещения города и выборочному ремонту части фасада здания «Крытый ледовый каток» и от ООО «ЛУКОЙЛ-Уралнефтепродукт» в сумме 5,2 тыс. рублей на ремонт и реконструкцию сетей наружного освещения.
С учетом внесенных изменений в сводную бюджетную роспись плановые назначения по расходам на 2014 год составили 4 536 442,9 тыс. рублей.
Доходы бюджета города Когалыма за 2014 год исполнены в сумме 4 117 995,9 тыс. рублей или 100,3 % уточненных плановых назначений.
Налоговые доходы в бюджете города по поступлениям за 2014 год имеют удельный вес 35,7%, это второй по величине показатель после безвозмездных поступлений, которые составляют 55,9% поступлений. Удельный вес неналоговых доходов составил 8,4%.
План по налоговым доходам выполнен на 100,7%, перевыполнение составляет 10 171,0 тыс. рублей.
По налоговым доходам наибольший удельный вес по итогам года занимает налог на доходы физических лиц, поступления которого составили 1 314 319,4 тыс. рублей (101,4% от уточненных плановых назначений), второе – налоги на совокупный доход – 117 468,9 тыс. рублей (93,3% от уточненных плановых назначений).
План по неналоговым доходам в 2014 году выполнен на 100,8%, перевыполнение составляет 2 707,8 тыс. рублей.
Доходы от использования муниципального имущества являются доминирующими в неналоговых поступлениях и составляют 229 642,3 тыс. рублей, план по данному показателю выполнен на 97,6%, невыполнение в сумме 5 699,9 тыс. рублей сложилось в связи с продажей ранее арендуемого муниципального объекта ТЦ «Надежда».
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов исполнены на 110,8% и составили 88 885,2 тыс. рублей. Остальные неналоговые доходы поступили в бюджет города в сумме 26 333,1 тыс. рублей, что составило 99,0% от плановых назначений. Невыполнение плана в сумме 262,9 тыс. рублей связано со снижением поступлений штрафов от Ростехнадзора и Федеральной миграционной службы ХМАО-Югры.
План по безвозмездным поступлениям исполнен на 100,0%.
Проведенная работа по мобилизации дополнительных доходов в бюджет города Когалыма за 2014 год.
Комитетом финансов города Когалыма ежеквартально и по мере необходимости проводятся комиссии по мобилизации дополнительных доходов в бюджет города. Постановлением Администрации города Когалыма от 06.03.2012 №551 «О внесении изменения в постановление Администрации города Когалыма от 24.03.2011 №594» утвержден план мероприятий развития собственной доходной базы бюджета города Когалыма, направленных на увеличение собираемости платежей в бюджет города. Информация по результатам проводимых мероприятий, а также проблемам, возникающим в процессе выполнения мероприятий, ежеквартально собирается, тщательно анализируется и выносится на рассмотрение комиссии по мобилизации дополнительных доходов в бюджет. За 2014 год проведено 4 заседания комиссии.
В целях ликвидации задолженности, в рамках межведомственного сотрудничества, на постоянной основе при прокуратуре города Когалыма, совместно с представителями ИФНС по г. Когалыму и ГУ – УПФ РФ в г. Когалыме, в соответствии со ст. 22 Федерального закона «О прокуратуре РФ» Комитет финансов принимает участие в комиссии по взысканию налоговых платежей с недоимщиков с целью профилактической работы по факту невыполнения налоговых обязательств. На заседаниях комиссии обсуждаются меры, принимаемые руководителями данных предприятий, для погашения существующей задолженности по выставленным инкассовым поручениям в 2014 году, а так же для исключения повторного выставления данных поручений налогоплательщику. За период 2014 года проведено 5 заседаний комиссии, в результате поступления в городской бюджет составили 3 424,0 тыс. рублей и полностью погашена недоимка 19 хозяйствующих субъектов.
Комитетом финансов проводится оценка эффективности предоставления налоговых льгот согласно постановлению Администрации города Когалыма от 18.05.2010 №1042 «О порядке оценки бюджетной, социальной и экономической эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот». Согласно предоставленной информации ИФНС РФ по городу Когалыму об объемах предоставленных налоговых льгот по местным налогам, рассчитаны коэффициенты бюджетной, экономической и социальной эффективности льгот согласно порядку оценки бюджетной, социальной и экономической эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот.
Проведенные, согласно Положению, расчеты показали соответствие предельным значениям коэффициентов бюджетной, экономической и социальной эффективности. Эффективность предоставленных льгот по местным налогам в 2013 году достигнута.
Комитетом финансов города Когалыма ежемесячно проводится сверка с администраторами доходов бюджета по начислению и поступлению платежей в бюджет города Когалыма. Ежемесячно осуществляется анализ исполнения доходной части бюджета города Когалыма, в сравнении с аналогичным периодом прошлого финансового года. Ежеквартально, а также по мере необходимости анализируется информация от администраторов о причинах неисполнения плановых назначений по доходным источникам. Ведется разъяснительная работа с администраторами доходов бюджета о доведении правильных реквизитов до своих плательщиков, в целях своевременного зачисления платежей в бюджет. Осуществляется электронное взаимодействие с УФК по ХМАО – Югре и администраторами доходов бюджета города Когалыма по уточнению и возврату невыясненных платежей бюджета.
В целях повышения доходов и оптимизации расходов бюджета города в 2014 году разработан и утвержден постановлением Администрации города Когалыма от 26.02.2014 №388 план мероприятий по росту доходов и оптимизации расходов местного бюджета на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов.
Во исполнение вышеуказанного плана, в целях увеличения поступлений доходов в бюджет города Комитетом финансов Администрации города Когалыма разработаны и утверждены следующие нормативно – правовые акты муниципального образования:
- Решение Думы города Когалыма от 19.06.2014 №444-ГД «О внесении изменений в решение Думы города Когалыма от 28.09.2009 №422-ГД» (пересмотрены значения коэффициента К-2 по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности);
- Решение Думы города Когалыма от 19.06.2014 №443-ГД «О рассмотрении протеста Сургутского транспортного прокурора от 14.04.2014 №01—15-01-2014 и внесении изменений и дополнений в решение Думы города Когалыма от 15.06.2012 №160-ГД» (пересмотрены ставки земельного налога);
- Решением Думы города Когалыма от 30.10.2014 №472-ГД «О налоге на имущество физических лиц» установлены ставки, применяемые к кадастровой стоимости имущества физических лиц;
Проведена работа с предприятиями и физическими лицами города по выделению в бюджет города добровольных пожертвований для подготовки к юбилею города, в результате проведенной работы поступления в бюджет города составили 111 640,0 тыс. рублей.
Общий объем расходов местного бюджета в 2014 году при плане 4 536 442, 9 тыс. рублей составил 4 336 741,7 тыс. рублей или 95,6% годового плана.
Приоритетным направлением бюджета города 2014 года в области расходов по-прежнему является социальная сфера, что обеспечивает удовлетворение потребностей граждан в услугах здравоохранения и образования, создание условий для культурного и духовного развития жителей города.
В отчетном году доля расходов, исполненная в рамках муниципальных программ составила 90,9% (рост к 2013 году составил 1,1%). В 2014 году в городе осуществлялась реализация 22 муниципальных программ. Ежеквартальный мониторинг реализации всех программ, в том числе исполнения целевых показателей программ размещен на официальном сайте Администрации города в сети интернет.
В составе бюджета города на 2014 год был утвержден резервный фонд в размере 6 132 тыс. рублей. Средства фонда в сумме 2 007,3 тыс. рублей за отчетный период были выделены на оказание помощи гражданам, пострадавшим в результате пожара и на выполнение работ по восстановлению несущей способности конструктивных элементов многоквартирного дома по адресу: улица Дружбы народов, 18.
В отчетном году муниципальные гарантии юридическим лицам не предоставлялись.
В 2014 году из бюджета города Когалыма предоставлены бюджетные кредиты в сумме 50 000 тыс. рублей (ООО «СиГруппУрал» - 20 000 тыс.руб, ООО «Теплострой» - 30 000 тыс.руб.). Сумма возврата по выданным кредитам за 2014 год составила 35 234,9 тыс. рублей.
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также банковские кредиты на выполнение полномочий муниципального образования в 2014 году не привлекались, в связи с чем, по состоянию на 1 января 2015 года город Когалым не имеет муниципального долга.
В соответствии со статьей 117 Бюджетного кодекса Российской Федерации в 2014 году муниципальные гарантии не предоставлялись.
По состоянию на 31 января 2014 года за счет средств бюджета города Когалыма функционировало 44 муниципальных учреждения, из них:
органов исполнительной власти – 5,
казенных- 6,
бюджетных- 27,
автономных- 7.
За 2014 год Комитетом финансов подготовлены отчеты о проделанной работе по исполнению Соглашений «О мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета города».
Кроме того, в целях нормативно-правового регулирования бюджетного процесса, процесса совершенствования правового положения муниципальных учреждений Комитетом финансов за 2014 год проведена следующая работа:
Подготовлен 21 проект решений Думы города Когалыма:
• о бюджете на очередной год и плановый период - 1;
• о внесении изменений в бюджет города - 6; • о местных налогах - 5;
• об утверждении отчета об исполнении бюджета города за 2013 год – 1;
• о порядке предоставления муниципальных гарантий города Когалыма- 1;
• о согласовании полной замены дотации из регионального фонда финансовой поддержки поселений дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц на 2015 – 2017 годы– 1,
• о внесении изменений в решение Думы города Когалыма от 24.04.2009 №371-ГД «Об утверждении Порядка предоставления бюджетных кредитов юридическим лицам из бюджета города Когалыма» - 2;
• о назначении публичных слушаний по проекту решения Думы города Когалыма «Об утверждении отчета об исполнении бюджета города Когалыма за 2013 год» - 1;
• о внесении изменений в решение Думы города Когалыма от 11.12.2007 №197-ГД «Об утверждении Положения об отдельных вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в городе Когалыме» - 1;
• о назначении публичных слушаний по проекту решения Думы города Когалыма «О бюджете города Когалыма на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» - 1;
• о внесении изменений в решение Думы города Когалыма от 29.10.2010 №541-ГД «Об утверждении Положения об управлении муниципальным долгом города Когалыма» – 1;
• о внесении изменений в решение Думы города Когалыма от 25.02.2010 №476-ГД «Об утверждении Положения о Комитете финансов Администрации города Когалыма» – 1.
На официальном сайте Администрации города Когалыма в сети Интернет (www.admkogalym.ru) Комитет по финансам ведет раздел «Бюджет города», на котором размещает нормативно-правовые акты органов местного самоуправления, отчеты об исполнении бюджета города, рубрику «Бюджет для граждан» и тем самым обеспечивает открытость и прозрачность бюджетного процесса в городе.
Комитет финансов в рамках текущей деятельности ведет разъяснительную и консультационную работу с главными администраторами доходов и главными распорядителями средств бюджета города Когалыма, своевременно производит уточнение бюджета города и систематически отслеживает движение денежных средств на едином счете бюджета города.
